Articles

Una fórmula per determinar el cicle operatiu de la vostra empresa

Si compreu i vengueu les vostres accions immediatament, donant-les immediatament als vostres comptes (comptes de meritació), heu de saber quant de temps s’ha d’aconseguir perquè aquests inventaris es converteixin en efectiu.

Això s’anomena Cicle operatiu. Aquesta és una noció essencial per assegurar-se que els fluxos d’efectiu de la seva empresa.

Què és el cicle operatiu?

El cicle operatiu us mostra el nombre de dies que heu de comptar La vostra empresa per transformar les vostres compres d’armes d’efectiu. Comenceu adquirint les vostres existències d’un proveïdor. Els guardeu a les vostres instal·lacions i, a continuació, revenda a un client portant la transacció als vostres comptes. També heu de pagar els vostres proveïdors, recollir finalment les factures dels vostres clients. Només en aquesta etapa es paga i es poden reactilejar els fons en el seu negoci.

El cicle operatiu és un indicador de flux financer significatiu del vostre negoci. Il·lustra la seva capacitat de mantenir actius molt líquids. A més, és una mesura que els prestadors i altres donants utilitzen per avaluar el vostre nivell de risc financer.

La fórmula que presentem a continuació permet el seguiment dels vostres diners a través de diferents etapes:

  1. Compra d’estocs, transport i emmagatzematge
  2. Comptes de proveïdors i pagaments als proveïdors
  3. Vendes, comptes de cobrar i percepció

Com calcular el funcionament Cicle (CE)

Aquí teniu les tres variables que haureu d’executar la fórmula bàsica. Tots són valors que es poden extreure dels seus estats financers.

this = déu – dcf + drcc

Anem ara una mica més a prop.

  • Dé: temps de flux d’estoc. – Aquest és el nombre de dies necessaris de mitjana per a la vostra empresa per transformar les seves accions en vendes. El més baix d’aquest número, més avantatjós per a vostè.
  • DCF: proveïdors de temps de crèdit. – Aquest és el nombre de dies agradable del vostre negoci per pagar els seus comptes de proveïdors. Com més gran sigui aquest número, més podeu mantenir els vostres diners. Per tant, com més gran sigui aquest número, més avantatjós per a vosaltres.
  • DRCC: temps de recuperació de clients a cobrar. – Aquest és el nombre de dies que heu d’esperar a percebre el producte de la venda d’existències, després de la finalització de la venda. Una vegada més, el més baix d’aquest número, més avantatjós per a vostè.

Anem a resumir: la CE és igual al nombre de dies que triga a vendre les vostres accions, més el nombre de dies Heu d’esperar a percebre el producte de les vostres vendes, menys el nombre de dies que es beneficia de pagar els vostres proveïdors.

Exemple:

Karine dirigeix una empresa de subministraments industrials. Sempre paga el seu proveïdor en un termini de 30 dies. Manté les accions suficients a mà per superar els 60 dies de vendes i també gestiona molt bé aquest aspecte. També ha de comptar amb una mitjana de 52 dies perquè els seus clients paguin les factures. Aquí teniu la seva fórmula d’aquest:

ce = 60 dies – 30 dies + 52 dies

això = 82 dies

El Karine CE és de 82 dies, el que significa que necessitarà una mitjana de 82 dies de capital de treball per transformar les existències si compra en efectiu.

L’anterior és només un exemple simplificat. Per obtenir resultats específics, haureu de calcular i fer un seguiment de la DCF i el DRCC en una base mensual, trimestral o anual, així com el valor en dòlars de les existències i les vendes.

Què ens ensenya el cicle operatiu i com fer-nos-ho Feu ajustos

El cicle operatiu ens dóna una indicació de la posició de liquiditat de l’empresa. Pot cridar l’atenció sobre els factors positius o negatius que afecten els fluxos d’efectiu. Depenent dels resultats donat per la fórmula, podem determinar els sectors que es beneficiaran d’un hotfix immediat.

Com més el cicle operatiu és, més la companyia necessita capital de treball per gestionar les seves activitats. Pot ser un repte enorme per a moltes empreses. Per això, en general volen escurçar el seu cicle operatiu.

Per aconseguir-ho, podem intentar millorar millor els nivells d’inventari, arribar als proveïdors de terminis de pagament més llargs, millorar el procés de percepció o optimitzar els termes i condicions de pagament. Per a clients. No obstant això, passa que aquestes solucions no són fàcils de portar o fins i tot que la companyia no vol canviar res, per diversos motius.

Com a solució de substitució, una empresa pot triar activar el compte del client Finançament, també conegut com a cara. Per tant, serà capaç de reduir el seu cicle operatiu, convertint els seus comptes en efectiu en efectiu i ensopega més ràpidament. El capital líquid ha estat capaç d’ajudar a moltes empreses a créixer els seus fluxos d’efectiu d’aquesta manera. Utilitzant la facturació, podeu reduir eficaçment el vostre temps de recuperació, així que afecten el producte de les vostres vendes: el vostre capital de treball, en un període de temps més curt. Aquestes sumes es poden reinvertir en la vostra empresa més ràpid que si hagueu d’esperar a tots els vostres comptes, depenent de les condicions de pagament habituals.

Altres empreses poden intentar negociar terminis. Pagament més llarg amb els seus proveïdors Reduïu la variable “temps de crèdit” de la fórmula. Però si aquests mateixos proveïdors es neguen a col·laborar, encara tenen un altre ús d’ells, com el finançament de les comandes de compra per ajudar-los a omplir la bretxa. Augmentar el nombre de dies que precedeix el temps que necessiteu per pagar els vostres comptes permet mantenir els fons en el negoci i, per tant, augmentar de manera eficient el vostre capital de treball.

Recordeu, però, que el cicle operatiu només no es pot raspallar una imatge completa de la vostra posició de liquiditat. Per fer-ho, haureu de deduir altres paràmetres, com ara la ràtio de capital de treball i la relació de liquiditat relativa. Potser ja teniu aquests números, però si encara no heu calculat el vostre cicle de funcionament, és hora d’obtenir la vostra calculadora per començar el seguiment al llarg del temps. La gestió de la vostra empresa només serà millor.

Va ser la primera part de la nostra sèrie en el cicle operatiu. En els propers articles, discutirem maneres pràctiques de reduir el temps de recuperació del deute del client i del temps de flux d’estocs. També veurem com allargar el temps de crèdit i la forma en què els proveïdors de serveis poden calcular el seu cicle operatiu quan la variable “Stocks” no s’aplica a les seves activitats.

Article següent: Més informació sobre les set tàctiques en flux de caixa que totes les finances de pros han de saber

Deixa un comentari

L'adreça electrònica no es publicarà. Els camps necessaris estan marcats amb *