Articles

unha fórmula para determinar o ciclo operativo da súa empresa

Se compras e vendes as túas accións inmediatamente traéndolles ás túas contas (contabilidade de acumulación), debes saber canto tempo debe ser alcanzado para que estes inventarios sexan convertidos en efectivo.

Isto chámase ciclo operativo. Esta é unha noción esencial para garantir que os fluxos de caixa da súa empresa.

Cal é o ciclo operativo?

O ciclo de operación mostra o número de días que debes contar a túa empresa para transformar as túas compras de accións en efectivo. Comezas adquirindo as túas accións dun provedor. Trátase deles nas súas instalacións e, a continuación, revela-los a un cliente levando a transacción ás súas contas. Tamén debe pagar aos seus provedores, finalmente recoller as facturas dos seus clientes. É só nesta fase que se paga e pode reiniciar os fondos no seu negocio.

O ciclo operativo é un indicador de fluxo financeiro significativo do seu negocio. Ilustra a súa capacidade de manter activos moi líquidos. Ademais, é unha medida que os acredores e outros doadores usan para avaliar o seu nivel de risco financeiro.

A fórmula que presentamos a continuación permite o seguimento do seu diñeiro a través de diferentes etapas:

  1. Compra de accións, transporte e almacenamento
  2. contas de provedores e pagamentos aos provedores
  3. Vendas, contas créditos e percepción

Como calcular a operación Ciclo (CE)

Aquí están as tres variables que necesitará para executar a fórmula básica. Todos son valores que poden ser extraídos dos seus estados financeiros.

This = Dé – DCF + DRCC

Imos examinalos agora un pouco máis preto.

  • Dé: Stock Flow Time. – Este é o número de días que requiren en media para que a súa empresa transforme as súas accións en vendas. Canto menor sexa este número, máis vantaxoso para ti.
  • DCF: Provedores de tempo de crédito. – Este é o número de días agradable que a túa empresa paga as súas contas de provedores. Canto maior sexa este número, máis pode manter o seu diñeiro en diñeiro. Polo tanto, canto maior sexa este número, máis vantaxoso para ti.
  • DRCC: tempo de recuperación por cobrar clientes. – Este é o número de días que ten que esperar para percibir o produto da venda de accións, despois de que a venda foi concluída. Unha vez máis, canto menor sexa este número, máis vantaxoso para ti.

imos resumir: a CE é igual ao número de días que leva para vender as túas accións, máis o número de días Debe esperar a percibir o produto das súas vendas, menos o número de días que se beneficia de pagar os seus provedores.

Exemplo:

Karine dirixe unha empresa de subministracións industriais. Sempre paga o seu provedor nun prazo de 30 días. Mantén suxestións suficientes na man para superar os 60 días de vendas e tamén xestiona moi ben este aspecto. Tamén debe contar con media 52 días para que os seus clientes paguen as súas contas. Aquí está a súa fórmula deste:

ce = 60 días – 30 días + 52 días

isto = 82 días

O Karine CE ten 82 días, o que significa que necesitará unha media de 82 días de capital de traballo para transformar as accións se compra en efectivo.

O anterior é só un exemplo simplificado. Para obter resultados específicos, cómpre calcular e seguir o DCF e a DCC nunha base mensual, trimestral ou anual, así como o valor do dólar das accións e as vendas.

O que o ciclo operativo ensínanos e como facer Facer axustes

O ciclo operativo ofrécenos unha indicación da posición de liquidez da empresa. Pode chamar a atención sobre factores positivos ou negativos que afectan os fluxos de caixa. Dependendo dos resultados dados pola fórmula, podemos determinar os sectores que se beneficiarían dun Hotfix inmediato.

Canto máis o ciclo operativo é, máis a empresa necesita capital de traballo para xestionar as súas actividades. Este pode ser un gran desafío para moitas empresas. É por iso que, en xeral, queren acurtar o seu ciclo operativo.

Para lograr isto, podemos tratar de xestionar mellor os niveis de inventario, chegar aos prazos de pagamento máis longos, mellorar o proceso de percepción ou optimizar as condicións e condicións de pagamento. Para os clientes. Non obstante, ocorre que estas correccións non son fáciles de traer ou mesmo que a compañía non quere cambiar nada, por varias razóns.

Como solución de substitución, unha empresa pode optar por recorrer á conta de cliente Financiamento, tamén coñecido como fronte. Poderá reducir o seu ciclo operativo, convertendo as súas contas de diñeiro en efectivo e tropezar con máis rapidez. O capital líquido foi capaz de axudar a moitas empresas a crecer os seus fluxos de efectivo deste xeito. Usando a factorización, pode efectivamente reducir o tempo de recuperación, polo tanto, afectar o produto das súas vendas: o seu capital de traballo – nun período de tempo máis curto. Estas sumas poden reinvertirse no seu negocio máis rápido que se tivese que esperar por todas as súas contas, dependendo dos termos de pagamento habituais.

Outras empresas poden tratar de negociar os prazos. Pagamento máis longo cos seus provedores Reducir a variable de “hora de crédito” da fórmula. Pero se estes mesmos provedores rexeitan a colaborar, aínda teñen outro uso deles, como o financiamento das ordes de compra para axudalos a cubrir a lagoa. Aumentar o número de días que preceden o tempo que precisa pagar as súas contas permítenlle manter os fondos do negocio e, polo tanto, aumentar de forma eficiente o seu capital de traballo.

Lembre, con todo, que o ciclo operativo só non pode cepillarse unha imaxe completa da súa posición de liquidez. Para iso, necesitará deducir outros parámetros, como a proporción de capital de traballo e a relación de liquidez relativa. É posible que xa teña estes números, pero se aínda non calculou o seu ciclo de funcionamento, é hora de obter a súa calculadora para comezar a rastrexar ao longo do tempo. A xestión da túa empresa só será mellor.

Foi a primeira parte da nosa serie no ciclo operativo. Nos próximos artigos, imos discutir formas prácticas de reducir o tempo de recuperación da débeda do cliente e do tempo de fluxo de accións. Tamén veremos como alargar o tempo de crédito e os prestadores de servizos poden calcular o seu ciclo de funcionamento cando a variable “stocks” non se aplica ás súas actividades.

Seguinte artigo: Máis información sobre as sete tácticas en fluxo de caixa que todas as finanzas pros deben saber

Deixa unha resposta

O teu enderezo electrónico non se publicará Os campos obrigatorios están marcados con *