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Uma fórmula para determinar o ciclo operacional do seu negócio

Se você comprar e vender suas ações imediatamente trazendo-os imediatamente para suas contas (contabilidade de acréscimo), você deve saber quanto tempo deve ser alcançado para que esses estoques sejam convertidos em dinheiro.

Isso é chamado ciclo operacional. Esta é uma noção essencial para garantir que os fluxos de caixa de sua empresa.

Qual é o ciclo operacional?

O ciclo de operação mostra o número de dias que você precisa contar sua empresa para transformar suas compras de ações em dinheiro. Você começa a adquirir suas ações de um fornecedor. Você os armazena em suas instalações e revenda-os a um cliente carregando a transação em suas contas. Você também deve pagar seus fornecedores, finalmente coletar as faturas de seus clientes. É apenas nesse estágio que você é pago e pode reinjetar os fundos em sua empresa.

O ciclo operacional é um indicador de fluxo financeiro significativo do seu negócio. Isso ilustra sua capacidade de manter ativos muito líquidos. Além disso, é uma medida que os credores e outros doadores usam para avaliar seu nível de risco financeiro.

A fórmula que apresentamos abaixo permite o rastreamento do seu dinheiro através de diferentes fases:

  1. Compra de ações, transporte e armazenamento
  2. contas e pagamentos para fornecedores
  3. vendas, contas a receber e percepção

Como calcular a operação Ciclo (CE)

Aqui estão as três variáveis que você precisará executar a fórmula básica. Todos são valores que podem ser extraídos de suas demonstrações financeiras.

this = dé – dcf + drcc

vamos examiná-los agora um pouco Mais perto.

  • dé: tempo de fluxo de estoque. – Este é o número de dias necessários em média para sua empresa transformar suas ações em vendas. Quanto menor esse número, mais vantajoso para você.
  • dcf: provedores de tempo de crédito. – Este é o número de dias agradáveis sua empresa para pagar suas contas de fornecedores. Quanto maior esse número, mais você pode manter seu dinheiro longo. Portanto, quanto maior esse número, mais vantajoso para você.
  • drcc: tempo de recuperação a receber do cliente. – Este é o número de dias que você precisa esperar para perceber o produto da venda de ações, após a conclusão da venda. Mais uma vez, quanto menor esse número, mais vantajoso para você.

vamos resumir: a CE é igual ao número de dias que leva para vender suas ações, mais o número de dias Você precisa esperar para perceber o produto de suas vendas, quanto menos o número de dias em que você se beneficia de pagar seus fornecedores.

Exemplo:

Karine direciona uma empresa de suprimentos industriais. Sempre paga seu fornecedor dentro de 30 dias. Ele mantém estoques suficientes na mão para passar por 60 dias de vendas e também gerencia muito bem esse aspecto. Também deve contar em média 52 dias para que seus clientes paguem suas contas. Aqui está a sua fórmula disso:

CE = 60 dias – 30 dias + 52 dias

= 82 dias

O CE de Karine é 82 dias, o que significa que vai precisar de uma média de 82 dias de capital de giro para transformar estoques se ele compra em dinheiro.

O acima é apenas um exemplo simplificado. Para resultados específicos, você precisa calcular e rastrear o DCF e DCC em uma base mensal, trimestral ou anual, bem como o valor em dólar de ações e vendas.

O que o ciclo operacional nos ensina e a Faça ajustes

O ciclo de operação nos dá uma indicação da posição de liquidez da empresa. Pode chamar a atenção para fatores positivos ou negativos que afetam os fluxos de caixa. Dependendo dos resultados dados pela fórmula, podemos determinar os setores que se beneficiariam de um hotfix imediato.

Quanto mais o ciclo operacional é, mais a empresa precisa de capital de giro para gerenciar suas atividades. Este pode ser um enorme desafio para muitas empresas. É por isso que, em geral, eles querem encurtar seu ciclo operacional.

Para conseguir isso, podemos tentar gerenciar melhor os níveis de inventário, chegar aos provedores de prazos de pagamento mais longos, melhorar o processo de percepção ou otimizar os termos e condições de pagamento. Para clientes. Para os clientes. Para os clientes. No entanto, isso acontece que essas correções não são fáceis de trazer ou mesmo que a empresa não quer mudar nada, por várias razões.

Como uma solução de substituição, uma empresa pode optar por recorrer à conta do cliente Financiamento, também conhecido como enfrentando. Assim, será capaz de reduzir seu ciclo operacional, converter suas contas em dinheiro em dinheiro e tropeçar mais rapidamente. O capital líquido foi capaz de ajudar muitas empresas a cultivar seus fluxos de caixa dessa maneira. Usando o factoring, você pode efetivamente reduzir o tempo de recuperação, afetar o produto de suas vendas – seu capital de giro – em um curto período de tempo. Essas somas podem ser reinvestidas em sua empresa mais rápido do que se você tivesse que esperar por você todas as suas contas, dependendo das condições de pagamento habituais.

Outras empresas podem tentar negociar prazos. Pagamento mais longo com seus fornecedores Reduza a variável “tempo de crédito” da fórmula. Mas se esses mesmos fornecedores se recusam a colaborar, eles ainda têm outro uso deles, como o financiamento de pedidos de compra para ajudá-los a preencher a lacuna. Aumentando o número de dias que precede o tempo que você precisa pagar suas contas permite que você mantenha os fundos no negócio e, assim, aumente eficientemente seu capital de giro.

Lembre-se, no entanto, que o ciclo operacional sozinho não pode escovar uma imagem completa da sua posição de liquidez. Para fazer isso, você precisará deduzir outros parâmetros, como rácio de capital de giro e a relação relativa de liquidez. Você já pode ter esses números, mas se ainda não calculou seu ciclo operacional, é hora de obter sua calculadora começar a rastrear ao longo do tempo. A gestão do seu negócio só será melhor.

Foi a primeira parte de nossa série no ciclo operacional. Nos próximos artigos, discutiremos maneiras práticas de reduzir o tempo de recuperação da dívida do cliente e o tempo de fluxo de ações. Também veremos como alongar o tempo de crédito, e o modo como os provedores de serviços podem calcular seu ciclo operacional quando a variável “estoques” não se aplica a suas atividades.

Próximo artigo: Saiba mais sobre as sete táticas em fluxo de caixa que todos os profissionais devem saber

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